Hướng dẫn cách hoàn thuế thu nhập cá nhân & các lưu ý cần biết

Hoàn thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân được đóng bởi các cá nhân khi đã ký và tham gia hợp đồng việc làm. Một số trường hợp phần thuế nộp vào cao hơn mức thuế cần đóng trong năm, lúc này người lao động có thể yêu cầu hoàn thuế thu nhập cá nhân theo thủ tục mà VinID hướng dẫn ở bài viết bên dưới.

1. Giải đáp : Khi nào thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân?

Đầu tiên, bạn cần hiểu rõ hoàn thuế thu nhập cá nhân là gì. Đây được hiểu đơn giản là Nhà nước sẽ hoàn trả lại phần tiền thuế đã thu từ bạn trong năm quyết toán, nếu bạn thuộc trường hợp trong quy định.

Trích khoản 2 điều  8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 quy định cá nhân được hoàn thuế trong các trường hợp sau:

  • Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế cần phải nộp.
  • Cá nhân đã nộp thuế nhưng có thu nhập kèm thuế chưa đến mức phải nộp thuế TNCN.
  • Các trường hợp khác theo quy định nhà nước.
Hãy kiểm tra bạn có thuộc trường hợp trong quy định không
Hãy kiểm tra bạn có thuộc trường hợp trong quy định không

Trong đó, điều kiện được hoàn thuế trích từ điều 23 Thông tư 92/2015/TT-BTC gồm:

  • Các nhân có mã số thuế (MST) tại thời điểm đề nghị hoàn thuế thì mới được hoàn trả phần thuế TNCN.
  • Với những cá nhân đã ủy quyền cho các tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập thực hiện quyết toán thuế thì việc hoàn trả cũng được thực hiện thông qua tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập.
  • Đối với cá nhân không thuộc ủy quyền quyết toán thuế cần trực tiếp kê khai thu nhập với cơ quan thuế hoặc nộp bù trừ vào kỳ kế tiếp.

2. Hướng dẫn cách tự tính hoàn thuế thu nhập cá nhân 

Kiểm tra số tiền thuế TNCN là số âm hay dương theo công thức
Kiểm tra số tiền thuế TNCN là số âm hay dương theo công thức

Tiền thuế thu nhập cá nhân được hoàn được tính theo công thức:

Số tiền thuế TNCN được hoàn = Số tiền thuế TNCN đã nộp (1) – số thuế TNCN phải nộp theo quyết toán thuế (2)

Nếu tính ra phép tính dương thì là số tiền bạn nộp thừa, ngược lại số âm là số bạn nộp thiếu.

(1) Số tiền thuế TNCN đã nộp được xác định trên giá nộp tiền vào ngân sách nhà nước (với doanh nghiệp hoặc cá nhân nộp tiền vào ngân sách nhà nước theo mã số thuế) hoặc chứng từ khấu trừ thuế TNCN (đối với cá nhân).

Khi thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế thì bạn có thể yêu cầu doanh nghiệp cung cấp cho bạn.

(2) Số thuế TNCN phải nộp theo quyết toán thuế = [(Tổng thu nhập chịu thuế – Tổng các khoản giảm trừ) ? 12 tháng] x Thuế suất theo biểu lũy tiến từng phần x 12 tháng.

  • Thu nhập chịu thuế: Tổng tiền lương, tiền công mà cá nhân thực nhận trong 1 năm quyết toán.
  • Các khoản giảm trừ gồm: Giảm trừ gia cảnh (bản thân + người phụ thuộc) + Khoản bảo hiểm bắt buộc + Khoản quyên góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo, … (nếu có).

3. Những thủ tục cần biết để được hoàn thuế thu nhập cá nhân

Trực tiếp quyết toán thuế

  • Bước 1: Đăng nhập vào trang Thuế điện tử, nhập Mã số Thuế (MST), Mã kiểm tra và chọn Tiếp tục.
Truy cập trang Thuế điện tử
Truy cập trang Thuế điện tử
  • Bước 2: Đăng nhập và nhập Mật khẩu để truy cập.
Đăng nhập vào hệ thống 
Đăng nhập vào hệ thống
  • Bước 3: Chọn mục Quyết toán thuế, chọn Kê khai trực tuyến để tiến hành.
Chọn theo các thư mục trong ảnh
Chọn theo các thư mục trong ảnh
  • Bước 4: Điền thông tin tờ khai theo yêu cầu. 

Lưu ý, nếu thuộc trường hợp người nộp thuế thuộc diện xét giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo gây ảnh hưởng đến khả năng nộp thuế thì người nộp hồ sơ xét giảm thuế đến trực tiếp cơ quan thuế để quyết đoán trực tiếp.

Điền thông tin vào mẫu khai trực tuyến
Điền thông tin vào mẫu khai trực tuyến
  • Bước 5: Bạn điền vào Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân. 

Trong đó từ bước [01] đến [06] là hệ thống tự động nhập. 

Các mục [10], [12], [13], [21], [23], [24], [25] , [26], [31], [33] không có không cần điền.

Các mục [28], [29], [30], [34], [35], [36], [44], [45], [46] và [49] hệ thống tự tính.

Gõ các thông tin liên quan vào ô trống
Gõ các thông tin liên quan vào ô trống
Điền con số vào ô trắng
Điền con số vào ô trắng
Nếu đã có người đăng ký người phụ thuộc với cơ quan thế thì kéo xuống dưới và nhấp vào ô trong hình
Nếu đã có người đăng ký người phụ thuộc với cơ quan thế thì kéo xuống dưới và nhấp vào ô trong hình
Kê khai những người đã đăng ký
Kê khai những người đã đăng ký
Điền số vào ô trắng
Điền số vào ô trắng
Điền con số vào ô trắng
Điền con số vào ô trắng
  • Bước 6: Sau khi điền đủ thông tin, kiểm tra lại thông tin đã điền và tick chọn ô cam kết.

Chọn Thêm phụ lục để bổ sung giấy tờ liên quan, ấn Hoàn thành kê khai.

Tích nút Cam đoan và ấn Hoàn thành kê khai
Tích nút Cam đoan và ấn Hoàn thành kê khai
  • Bước 7: Kiểm tra thông tin trên tờ khai lần nữa. Kéo xuống chọn Kết XML, tờ khai tự động lưu về máy. Sau đó ấn Nộp tờ khai.
Xuất XML và Nộp tờ khai
Xuất XML và Nộp tờ khai
  • Bước 8: Nhập Mã kiểm tra, chọn Tiếp tục. Nếu thông tin đúng và đủ, hệ thống sẽ báo nộp thành công.
Nhập mã kiểm tra và ấn Tiếp tục
Nhập mã kiểm tra và ấn Tiếp tục
  • Bước 9: In tờ khai làm 2 bản. 
  • Bước 10: Đem tờ khai đã in kèm chứng từ khấu trừ thuế, giấy tờ tùy thân (CCCD). Đi đến nộp tại Bộ phận một cửa của Cơ quan thuế đã nộp tờ khai online.

Ủy quyền cho nơi trả thu nhập

Bước 1: Doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế quy định ( Trích khoản 1 khoản 1 Điều 53 Thông tư 156/2013/TT-BTC được sửa đổi, bổ sung bởi Điều 23 Thông tư 92/2015/TT-BTC) gồm có:

  • Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước (Theo mẫu số 01/ĐNHT ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC). Tải mẫu TẠI ĐÂY
  • Bản sao chứng từ, biên lai nộp thuế TNCN. Và người đại diện hợp pháp của tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã ký cam kết chịu trách nhiệm bản sao.
  • Giấy ủy quyền quyết toán thuế từ người yêu cầu hoàn thuế (Theo mẫu 02/UQ-QTT-TNCN). Tải mẫu TẠI ĐÂY.

Bước 2: Kiểm tra giấy tờ hồ sơ đầy đủ, nộp hồ sơ hoàn thuế đến cơ quan trực thuộc quản lý.

Bước 3: Trong thời gian 6 ngày làm việc kể từ ngày nhận được bản đủ hồ sơ hoàn thuế và căn cứ hồ sơ đề nghị hoàn thuế, thủ trưởng cơ quan thuế các cấp phải ra Thông báo về việc chuyển hồ sơ diện kiểm tra trước, hoàn thuế gửi người nộp thuế (Theo quy định tại điểm a khoản 3 Điều 58 Thông tư 156/2013/TT-BTC).

4. Giải đáp : Thời gian nhận được tiền hoàn thuế thu nhập cá nhân bao lâu?

Tùy trường hợp khác nhau mà thời gian hoàn thuế mỗi người không giống nhau
Tùy trường hợp khác nhau mà thời gian hoàn thuế mỗi người không giống nhau

Trích theo quy định của Luật quản lý thuế 78/2006/QH11, kể từ lúc người nộp thuế đã nộp đầy đủ hồ sơ và thực hiện đầy đủ các bước theo quy trình:

  • Hoàn thuế trong 6 ngày: Đối với các trường hợp hồ sơ hoàn thuế thuộc đối tượng hoàn thuế trước kiểm tra sau.
  • Hoàn thuế trong 40 ngày: Đối với các trường hợp hồ sơ hoàn thuế thuộc đối tượng kiểm tra trước hoàn thuế sau.
  • Hoàn thuế trong 5 ngày: Đối với trường hợp hồ sơ hoàn thuế đã có xác nhận nộp thừa của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Hy vọng bài viết cung cấp đã cung cấp cho bạn những thông tin về thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân. Nếu bạn cần biết thêm những thông tin tương tự thì truy cập vào VinID Blogs để tìm đọc thêm nhé.

Banner CTA Blog

>>> Cách tra cứu nợ thuế cực dễ <<<

Nhiều người quan tâm

Bí quyết nấu ăn

Cách làm trà mãng cầu xiêm giải nhiệt mùa hè cực dễ tại nhà

Mãng cầu không chỉ là loại trái cây thơm ngon mà còn kết hợp với trà vô cùng hợp. Vị […] 30/05/2023

Bí quyết nấu ăn

Cách làm gỏi gà măng cụt hot trend giải nhiệt mùa hè

Gỏi gà măng cụt đang là món ăn làm điên đảo cộng đồng đam mê ẩm thực hiện nay. Vì […] 30/05/2023

Blog

Tổng hợp 101+ các câu thả thính Quốc tế Thiếu nhi chinh phục crush độc lạ 

Ngày quốc tế thiếu nhi cũng là dịp đặc biệt để các chàng trai, cô gái bày tỏ, thể hiện […] 30/05/2023

Blog

Nguồn gốc và ý nghĩa ngày Quốc tế Thiếu nhi 1/6

Ngày Quốc tế Thiếu nhi, còn được gọi là Tết Thiếu nhi, là một ngày lễ dành riêng cho trẻ […] 30/05/2023

Blog

Gợi ý quà Quốc tế Thiếu nhi ngày 1/6 đầy ý nghĩa cho bé

Quốc tế Thiếu nhi sắp đến, mà bạn không biết chọn món quà nào cho thành viên nhí nhà mình. […] 30/05/2023

Blog

Tổng hợp những lời chúc Quốc tế Thiếu nhi 1/6 hay và ý nghĩa dành cho bé

Ngày Quốc Tế Thiếu Nhi 1/6 sắp đến rồi, nhân dịp này, VinID gợi ý cho bố mẹ 40 lời […] 30/05/2023

Blog

Quốc tế Thiếu nhi đi đâu chơi? TOP 10 địa điểm đi chơi ngày 1/6 cực vui

Quốc tế thiếu nhi đi đâu chơi đang là từ khóa hot nhất trong thời điểm hiện tại khi mà […] 30/05/2023

Blog

Sự nghiệp của ca sĩ Siu Black – Người được mệnh danh là “Hoạ mi núi rừng”

Siu Black là một nữ ca sĩ tài năng của làng nhạc Việt Nam, được yêu thích bởi giọng hát […] 24/04/2023

Blog

Tiểu sử, sự nghiệp của nghệ sĩ đa tài Phan Mạnh Quỳnh

Phan Mạnh Quỳnh là nghệ sĩ đa tài của làng nhạc Việt, anh luôn có cách đặc biệt để thổi […] 24/04/2023

Blog

TOP 10 địa điểm đi chơi lễ 30/4 ở Tp HCM cực thú vị

Đi chơi lễ 30/4 ở Tp HCM sắp tới trở thành chủ đề được rất nhiều người quan tâm. Đây […] 21/04/2023

Blog

Tổng hợp các địa điểm du lịch ngày lễ 30/4 và 1/5 không xô bồ đông đúc

Du lịch ngày lễ 30/4 và 1/5 có khá nhiều lựa chọn lý tưởng để bạn vừa đảm bảo có phút […] 21/04/2023

Blog

Điều cần biết trước khi chơi bắn súng thể thao

Bắn súng thể thao là môn khá phổ biến hiện nay, thu hút sự quan tâm lớn từ giới trẻ […] 21/04/2023

Ngập tràn ưu đãi mỗi ngày trong tầm tay

Dùng ứng dụng QR để quét mã, hoặc tải ứng dụng từ Google Play hoặc Apple Store, tìm hàng ngàn mã ưu đãi từ VINID VOUCHER